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Aplicación práctica de la Recomendación 25 del GAFI: cómo gestionar riesgos en fideicomisos y estructuras jurídicas complejas
La lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (LA/FT) exige que las organizaciones comprendan y apliquen correctamente los estándares internacionales establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). En ese contexto, la Recomendación 25 ocupa un papel clave: busca garantizar la transparencia y trazabilidad de los beneficiarios finales en estructuras jurídicas como fideicomisos, sociedades y otras figuras similares.
Aunque su objetivo es claro, su aplicación práctica representa uno de los mayores desafíos para los equipos de cumplimiento, fiduciarios, abogados y profesionales de riesgo. La complejidad de las estructuras, la diversidad de jurisdicciones y las obligaciones de conocer a cada parte involucrada generan escenarios donde la teoría no basta: se requiere un enfoque técnico, ágil y bien sustentado.
Por qué la Recomendación 25 es crítica para el cumplimiento actual
La Recomendación 25 del GAFI establece que los países deben asegurar que la información sobre los beneficiarios finales de los fideicomisos u otras estructuras jurídicas sea adecuada, precisa y actualizada, y esté disponible para las autoridades competentes.
Esto implica que las instituciones que gestionan o participan en este tipo de estructuras deben implementar medidas que permitan:
- Identificar y verificar la identidad de fiduciarios, beneficiarios, protectores, settlors y cualquier otra persona que ejerza control efectivo.
- Mantener registros confiables y actualizados sobre los vínculos y relaciones entre las partes.
- Aplicar controles diferenciados según el nivel de riesgo de la operación o la jurisdicción involucrada.
- Garantizar la accesibilidad y disponibilidad inmediata de la información cuando sea requerida por reguladores o unidades de inteligencia financiera.
La correcta aplicación de esta recomendación es vital no solo para el cumplimiento técnico, sino también para la protección reputacional y la seguridad jurídica de las instituciones fiduciarias y financieras.
Retos comunes en la implementación práctica
En la realidad, muchas organizaciones se enfrentan a obstáculos al intentar cumplir con la Recomendación 25:
- Falta de visibilidad sobre estructuras complejas o multinivel, con beneficiarios en distintas jurisdicciones.
- Desafíos tecnológicos para centralizar la información y mantenerla actualizada.
- Desalineación entre áreas legales, fiduciarias y de cumplimiento, lo que genera brechas en la trazabilidad.
- Evaluación insuficiente del riesgo asociado a cada estructura o cliente.
- Ausencia de políticas específicas para fideicomisos o vehículos similares.
Superar estos retos implica una combinación de conocimientos técnicos, gestión interdepartamental y uso estratégico de herramientas de monitoreo y verificación.
Cómo aplicar la Recomendación 25 de forma efectiva
La clave está en transformar las exigencias normativas en procesos funcionales, que sean sostenibles y medibles. Algunas buenas prácticas recomendadas incluyen:
- Mapeo completo de las estructuras jurídicas: identificar de manera visual y documentada todos los participantes, niveles de control y relaciones.
- Clasificación de riesgo basada en factores reales: jurisdicción, tipo de estructura, monto administrado, sectores involucrados.
- Debida diligencia reforzada (EDD): aplicar medidas más profundas en clientes o estructuras con alto riesgo de LA/FT.
- Uso de tecnología y registros electrónicos: centralizar información de beneficiarios finales y mantener trazabilidad histórica.
- Entrenamiento continuo: capacitar a los equipos fiduciarios y de cumplimiento sobre los cambios normativos y tendencias del GAFI.
El cumplimiento efectivo no se logra únicamente con normativa, sino con la aplicación práctica y sostenida de procesos bien diseñados.
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A lo largo de cuatro clases de 30 minutos, se abordan los siguientes temas:
- Enfoque de riesgo y evaluación práctica en estructuras complejas.
- Metodologías de identificación y documentación de beneficiarios finales.
- Ejemplos de trazabilidad en fideicomisos y sociedades.
- Buenas prácticas internacionales y errores comunes en la implementación.
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Ignacio combina una visión técnica con una experiencia práctica en la aplicación de estándares internacionales, lo que convierte a esta capacitación en una herramienta altamente valiosa para equipos de cumplimiento y gobernanza.
Su enfoque busca que los participantes no solo comprendan la letra de la norma, sino que adquieran la capacidad de aplicarla con criterio, adaptabilidad y efectividad dentro de su contexto operativo.
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